Hướng dẫn cách xử lý chuyển tiền nhầm vào tài khoản

– Trong quá trình giao dịch thanh toán giữa các bên khi nhân viên thực hiện giao dịch viết UNC ghi sai thông tin: Tên doanh nghiệp hoặc sai tên ngân hàng sai tài khoản mà nhân viên ngân hàng phát hiện ra khi trả cứu, ngân hàng trả lại số tiền trên UNC?

– Hạch toán nghiệp vụ ra sao hạch toán vào tài khoản nào?

Hướng dẫn cách xử lý như sau:

*Trường hợp: Do sai thông tin khách hàng nên ngân hàng trả lại, hoàn lại tiền vào tài khoản

+ Cách 01: hạch toán theo chế độ kế toán tiền đang chuyển

1. Ngày giao dịch UNC đi 01: Nợ TK 113/ Có TK 112

2. Hoàn lại tiền do sai thông tin khách hàng: Nợ TK 112/ Có 113

3. Ngày giao dịch UNC đi lần 02: Nợ TK 331/ Có TK 112

+ Cách 02: nếu đã hạch toán vào công nợ

4. Ngày giao dịch UNC đi: Nợ TK 331/ Có TK 112

5. Hoàn lại tiền do sai thông tin khách hàng: Nợ TK 112/ Có TK 331

+ Cách 03: hạch toán vào phải thu khác

1. Ngày giao dịch UNC đi 01: Nợ TK 1388/ Có TK 112

2. Hoàn lại tiền do sai thông tin khách hàng: Nợ TK 112/ Có TK 1388

3. Ngày giao dịch UNC đi lần 02: Nợ TK 331/ Có TK 112

*Trường hợp: khách hàng trả nhầm tiền vào tài khoản mà không phát sinh giao dịch mua bán

– Công ty A không có phát sinh mua bán giao dịch gì với công ty B nhưng công ty B lại chuyển nhầm tài khoản thanh toán cho công ty A

+ Cách 01: trả lại tiền

1. Ngày giao dịch nhận được tiền: Nợ TK 112/ Có TK 3388

2. Hoàn lại tiền cho khách hàng UNC, Giấy nộp tiền , phiếu chi tiền: Nợ TK 3388/ Có 111,112

+ Cách 02: nếu nhận luôn không trả lại (ít xảy ra)

1. Ngày giao dịch nhận được tiền: Nợ TK 112/ Có TK 3388

2. Nhận luôn được tiền mà không hoàn lại cho người chuyển nhầm do công ty chuyển nhầm cho tặng luôn: Nợ TK 3388/ Có 711

Nguồn: Sưu tầm Internet