CHIA SẺ KINH NGHIỆM QUYẾT TOÁN THUẾ.

- Quyết toán thuế là một trong những công việc kế toán hết sức quan trọng, nó không chỉ đòi hỏi bạn am hiểu về luật thuế mà bạn còn phải biết áp dụng nó một cách linh hoạt, xử lý nhanh – hiệu quả để không gây tổn thất trong nghiệp. Và để làm tốt được công tác kế toán thuế MÌNH xin được chia sẻ với MỌI NGƯỜI một số kinh nghiệm làm kế toán thuế nho nhỏ sau đây:

1. Chuẩn bị về tinh thần :

Chuẩn bị sẵn lịch trình và thông báo cho giám đốc lịch làm việc và chuẩn bị văn phòng tiếp đoàn thanh tra.

2. Chuẩn bị hồ sơ để làm việc với cơ quan thuế:

Về hồ sơ, chứng từ khi làm việc với cơ quan thuế

- Giấy phép đăng ký kinh doanh (giấy phép thành lập doanh nghiệp)

- Phiếu thu,phiếu chi, phiếu nhập, phiếu xuất.....

- Tờ khai hàng tháng : Chuẩn bị tờ khai của các tháng trong năm mà doanh nghiệp mình quyết toán.

- Sổ sách : In, ký tên, đóng dấu đủ sổ nhật ký chung, sổ cái, sổ chi tiết tài khoản, thẻ kho, sổ kho…

- Chứng từ : Chuẩn bị đầy đủ, hóa đơn mua vào, bán ra, giấy nộp tiền vào NSNN, bảng lương, hợp đồng lao động

3 . Một số chuẩn bị khác:

- Sắp xếp hàng hóa mua vào bán ra theo số thứ tự của ngày tháng, bạn có thể lấy giấy kẹp để riêng theo từng tháng để phân biệt.

- Kiểm tra các khoản chi phí : Chi phí có đủ hóa đơn, chứng từ hay không? Kiểm tra chi phí tiền lương, BHXH… các bạn nên lưu ý hợp đồng lao động phải đúng và đầy đủ, chi lương bằng tiền mặt phải có chữ ký nhận và chữ ký phải phù hợp với hợp đồng lao động …các khoản chi phí quảng cáo, khuyến mãi… xem có đủ chứng từ, vượt mức khống chế không?…

- Kiểm tra các khoản giảm trừ doanh thu như chiết khấu, khuyến mãi, hàng bán bị trả lại ( Cơ quan thuế sẽ kiểm tra kỹ trường hợp giảm giá vốn hàng bán bị trả lại có hợp lý hay không..)

- Khi hạch toán , bạn cần phân biệt đâu là hàng hóa, đâu là nguyên vật liệu, tài sản cố định, công cụ dụng cụ vì có thể hàng hóa của công ty này nhưng sẽ là công cụ dụng cụ tài sản của công ty khác hoặc ngược lại.

- Về TSCĐ : Kiểm tra thời gian trích khấu hao đúng theo quy định, mở thẻ theo dõi tài sản cố định…( việc không in thẻ theo dõi TCCĐ cũng là phần việc quan trọng trong đào tạo kế toán mà KT ta ít quan tâm, kế toán nếu không có chứng từ này, phần chi phí trích khấu hao của đơn vị có thể sẽ bị loại)

- Giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước: Là căn cứ để cơ quan kế toán thuế và đơn vị dễ đối chiếu công nợ thuế đến hết kỳ quyết toán.

- Cân đối các vấn đề như hàng tồn kho trên chi tiết phải giống trên tổng hợp không được chênh lệch. Một số vấn đề về hàng tồn kho các bạn thường sai đó là xuất hàng ra bán trước ngày nhập hàng mà không xử lý khi hạch toán dẫn tới sai báo cáo hàng tồn kho cuối kỳ. Giá trị còn mà số lượng đã hết -> làm sai báo cáo.

-Kinh nghiệm quyết toán thuế: trước khi lập báo cáo tài chính bạn cần lập quyết toán thuế TNDN trước để so sánh chênh lệch số thuế TNDN cuối năm so với các quý. Từ đó tạo bút toán xử lý chênh lệch thuế TNDN kết chuyển lại mới lập BCTC.

- Báo cáo tài chính (BCĐKT, BCĐPS, BC KQKD, LCTT, TM BCTC.)

+ Khi lập bảng cân đối số phát sinh ta cần biết cách cân đối chi phí như : chi phí tiền lương so với doanh thu...

- Thời gian làm việc : Có thể trong vòng 3-7 ngày, tùy quy mô cty, còn lại đoàn đề nghị cung cấp file mềm để về cơ quan đối chiếu kiểm tra trước khi đưa ra kết quả thanh tra cuối cùng, vỉ vậy các bạn phải chuẩn bị nếu làm bằng phần mềm thì quan tâm đến việc kết xuất dữ liệu, chủ yếu các tài khoản loại 6.

- Hàng tháng bạn nên biết cách cân đối mọi vấn đề trên báo cáo như trên : Thuế, chi phí, lợi nhuận... thì đến cuối năm bạn sẽ không vất vả trong công việc lập báo cáo tài chính. Đây là kinh nghiệm dành cho các bạn kế toán muốn làm nhiều công ty một lúc.